关于丹东市2021年度市本级预算执行

　　和其他财政收支情况的审计工作报告

　　—2022年8月30日在市十七届人大常委会第三次会议上

　　丹东市审计局局长 马文艳

　　主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

　　我受市政府的委托，向本次人大常委会会议报告2021年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　根据审计法及相关法律法规的规定，市审计局对2021年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照中央审计委员会、省委审计委员会和市委、市政府的工作部署要求，坚持以预算执行审计为主线，加强对重大政策措施落实、重点项目实施、重要领域专项资金使用等方面的审计监督，切实发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

　　一、市本级财政管理审计情况

　　市本级决算反映，一般公共预算收入完成17.5亿元，一般公共预算支出完成60.9亿元;政府性基金预算收入完成13亿元，基金预算支出完成13.3亿元;国有资本经营预算收入完成1036万元，国有资本经营预算支出完成54万元;社会保险基金预算收入完成46.8亿元，社会保险基金支出完成44.3亿元。

　　审计结果表明，市财政局能够认真落实中央、省、市决策部署，积极推进财政体制改革，全力保障“三保”、“三农”等领域的支出。审计发现的主要问题：

　　一是市本级预决算编制管理方面。存在4个项目当年预算安排未实施，未及时分解下达转移支付资金1223.75万元。二是转移支付资金分配管理使用方面。存在部分地区未按规定拨付专项资金、项目进展缓慢等问题，涉及金额7831.69万元。三是政府债务管理方面。由于项目实施进度不及预期，个别市本级债券资金项目结存在市财政局，涉及金额9501万元。

　　二、部门预算执行审计情况

　　审计结果表明，各部门“三公”经费及会议费支出控制较好，落实了中央“过紧日子”要求。审计发现的主要问题：

　　(一)部门预决算编制方面。

　　一是3个部门预算编制不合规，涉及金额72万元。二是1个部门决算不实、账表不符，收入差异99.38万元，支出差异237.87万元。三是2个部门当年收支预、决算数据差异率为40%。

　　(二)部门预算执行方面。

　　一是3个单位无预算超预算安排支出，涉及金额37.66万元。二是3个单位项目资金未按规定用途使用，涉及金额166.46万元。三是1个部门个别项目预算执行率仅为10.72%。四是6个单位未实行公务卡结算制度。

　　(三)财政资金绩效管理方面。

　　一是2个部门存量资金未得到有效盘活，涉及金额70.28万元。二是4个项目未按合同约定执行，涉及资金310.58万元。三是2个部门8个项目绩效自评结果不客观。

　　(四)国有资产管理方面。

　　一是4个部门存在账外房产、土地、设备等未入账。二是3个部门处置房屋等未核销，涉及金额354.25万元。三是6个单位存在已报废资产未处置、资产闲置等，涉及金额7995万元。

　　(五)内控制度管理方面。

　　一是6个单位内控制度不健全。二是6个单位在财务核算、公务接待、车辆管理等方面的内控制度执行不到位。

　　三、重大民生专项审计情况

　　(一)社会保障方面。

　　1.2018年至2020年全市就业补助资金和失业保险基金管理方面发现的主要问题：一是向不符合条件的单位、个人发放补贴67.64万元。二是就业补助资金1000.39万元拨付不及时。三是基金存款未执行优惠利率，少收利息5.39万元。四是个别项目资金使用效益不高，涉及金额7.76万元。

　　2.2019年至2020年振兴区老旧小区改造方面发现的主要问题：一是17个项目未按合同约定拨付工程款，涉及金额590.5万元。二是9个老旧小区改造项目未及时开工建设，涉及金额2069.17万元。三是9个项目中标后，未按规定签订施工合同。

　　(二)农业农村方面。

　　1.2018年至2020年乡村振兴相关政策落实和资金使用方面发现的主要问题：一是1个地区滞拨专项资金9627.56万元。二是项目监管缺失，存在偷工减料等问题，涉及金额79.56万元。三是农村改厕项目成果不显著。四是个别项目未执行。

　　2.2016年至2020年扶贫资金形成资产管理使用方面发现的主要问题：一是扶贫资产未入账，涉及金额8011.11万元。二是扶贫资金未形成资产，涉及金额216万元。三是扶贫资产收益率低，涉及金额735.28万元。四是个别乡镇未开展资产清查。

　　3.2018年至2021年林业专项资金管理使用方面发现的主要问题：一是专项资金拨付不及时，涉及金额11404.99万元。二是林业专项补偿资金发放不合规，涉及金额0.97万元。三是护林员、监管员管理不规范。

　　四、重大政策落实跟踪和重点投资项目审计情况

　　(一)公共基础设施建设方面。

　　对丹东市医疗综合楼、市第六人民医院异地新建项目、第一中学异地新建项目、振安区马市岛综合整治项目跟踪审计发现的主要问题：一是部分政府采购程序不合规。二是存在项目建设成本控制不严格。三是改变地方政府债券资金既定用途。四是基本建设、支管网工程设计招标、工程造价管理等程序不规范。

　　(二)重点财政收支方面。

　　对2019年至2020年凤城市政府和社会资本合作(PPP)项目运行管理等方面发现的主要问题：一是财政资金管理不规范，未及时将非税收入上缴国库，涉及金额9060.82万元。二是国家重大建设项目资金拨付不及时，14个项目欠拨资金3059万元。三是政府债券资金闲置，涉及金额11543万元。

　　(三)重点投资项目管理方面。

　　对2020年至2021年东港市、宽甸县、振安区地方政府债券资金、直达资金分配使用情况发现的主要问题：一是2个地区债券项目推进缓慢，资金使用效益低，涉及金额12862.36万元。二是2个地区项目资金拨付缓慢，涉及金额9137万元。三是1个部门扩大地方政府债券资金支出范围，涉及金额518.34万元。

　　(四)产业结构政策落实方面。

　　对产业结构调整“三篇大文章”政策落实和数字辽宁智造强省资金使用情况审计发现的主要问题：一是1个地区未及时向企业拨付专项资金，涉及金额2213万元。二是助企政策未落实到位。三是部分企业对相关政策理解不足，符合智能制造发展条件的企业未形成规模。四是未及时开展项目和资金绩效自评工作。

　　五、国有资产审计情况

　　(一)国有企业应收款项及境外资产管理方面。

　　对市本级8家国有企业截至2020年末应收款项管理及境外资产情况审计发现的问题：一是8家企业国有资产缺乏监管，存在国有资产损失风险。二是2家企业未按规定程序核销资产。三是4家企业资产管理制度建立不完善。

　　(二)自然资源资产管理方面。

　　对市水务局开展自然资源资产离任审计发现的主要问题：一是未按时拨付水利建设资金648.54万元。二是推动大中型水库“三项工作”制度落实工作滞后。

　　六、违纪违法问题疑点线索情况

　　2021年6月以来，市审计机关共发现并向市纪委监委机关移送问题疑点线索6起，包括国有资金、资产流(损)失，虚高利润、虚报财务报表，违反中央八项规定精神等。

　　七、下一步改进措施

　　(一)推进预算管理综合改革，促进财政资金提质增效。一是财政部门应逐步完善“大财政”管理理念。二是管好用好专项资金。

　　(二)规范重大项目资产管理，推动全市经济平稳发展。一是加强政府预算内投资、地方政府债券等项目的监管。二是加大国有企业、国有资产监管力度，落实国有资产经营责任。

　　(三)健全内控制度，建立常态化业务培训机制。一是强化内控内审制度建设。二是搭建财政财务业务知识培训平台，切实提升财务相关人员政策水平和专业技能。

　　主任、各位副主任、秘书长，各位委员，我们将坚持习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕市委市政府中心工作，自觉接受市人大的监督，依法履行审计监督职责，为我市各项经济社会事业的全面振兴发展作出更大贡献!

相关文件：丹东市2021年度市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告解读