财政预决算

丹东市2016年度市本级预算执行 和其他财政收支情况审计结果

发布时间:2017/10/25 14:17:00 来源: 浏览:()

2016年度市本级预算执行、决算草案编制和其他财政收支审计工作以关注民生发展、财政收入增长和财政资金使用绩效为目标,以预算管理和预算执行为主线,科学高效的进行审计资源整合,不断创新审计组织方式方法,既注重对违法违规问题的揭示,更注重对审计提出问题的整改,着重从完善财政管理体制、机制方面提出意见和建议。根据《中华人民共和国审计法》的规定,先后对市财政局具体组织预算执行和决算草案编制情况,市交通局等6个部门预算执行和其他财政收支情况,以及落实国家、省、市重大政策措施情况,保障性安居工程任务完成情况,医疗保险基金征收管理使用情况等进行了审计和审计调查。

一、市本级财政管理和预算执行审计情况

市本级决算(草案)反映,2016年,一般公共预算收入12.1亿元,为预算的95.6%,同比下降2.5%。其中:税收收入2.7亿元,同比增长6%;非税收入9.4亿元,同比下降4.7%。一般公共预算支出66.3亿元,为调整预算的78.9%,同比下降2.6%。在消化历年赤字2.5亿元的基础上实现当年收支平衡。基金预算收入8.9亿元,为预算的46.9%,同比下降50%。其中国有土地出让金收入6.7亿元,同比下降55.5%。基金预算支出7.4亿元,为调整预算的46.8%,同比下降48.3%。其中国有土地出让金支出5.3亿元,同比下降55.1%。社会保险基金收入43.6亿元,支出67.5亿元。

(一)财政管理审计中发现的主要问题

1.部分预算支出不够细化和完整。一是有5087.7万元基金支出没有细化到部门和具体项目,二是未编制国有资本经营预、决算,三是预留项目资金327.6万元未批复相关部门单位。

2.预算结余结转额度较大,影响财政资金绩效。截至2016年末,市财政累计结余结转19.84亿元,占当年预算支出的29.9%,超过规定比例20.9个百分点。

3.财政资金安全管理还需加强。有17个预算单位违反国库集中支付管理规定,将零余额账户8674.8万元转入实有资金账户,脱离了财政监管,国库资金安全存在隐患。

(二)部门预算执行审计中发现的主要问题

1.部分单位预算执行及决算草案编制工作有待进一步完善。一是有1个部门未将上级补助资金12479万元纳入支出预算。二是有1个部门未向下属18个二级预算单位批复2016年预算,涉及金额2377.93万元。三是有些部门单位预算收支不真实,有3个单位少报非税收入决算256.02万元,2个单位少报支出决算69.53万元,4个单位无预算、超预算安排支出71.67万元,1个部门将“三公”经费16.62万元列报其他支出。

2.非税收入征管不到位,存在滞留延压问题。审计抽查发现,个别单位应收未收罚没款1343万元, 6个部门单位滞留非税收入141.28万元, 1个部门未及时上缴财政收入11.54万元。甚至有个别部门单位坐支占用财政资金资产,其中有1个部门及所属单位坐支非税收入15.72万元,1个单位占用抵债车辆2台。

3.部分单位预算支出不够规范。一是有2个单位虚报支出71.88万元。二是有3个单位扩大开支范围12.32万元,3个单位未经审核批准,发放编外人员工资等58.14万元。三是有1个部门将公务用车运行维护费8.63万元列入项目支出。

4.个别单位未实行政府集中采购,自行采购问题时有发生。此次审计发现,有1个部门未实行政府集中采购191.2万元,3个单位律师顾问费、会议费等未履行政府采购手续8.03万元,5个单位采购办公用品、电脑耗材等未实行定点采购15.36万元,2个单位车辆未实行定点维修8.25万元。

5.部分财政资金使用绩效不高。一是有13个单位当年又新形成两年以上财政存量资金1827.48万元。二是个别项目建设比较缓慢,造成项目资金大量结余。三是项目采购物资设备没充分使用,整个项目绩效难以体现。

6.部分单位资产管理不完善。一是有2个单位购置相机、电脑、办公桌椅支出15.79万元,未登记固定资产账簿,形成账外资产。二是有1个部门当年采购10台电脑,其中8台未安装正版操作系统软件、办公软件、防病毒软件。三是有1个单位违规借用、占用3台车辆,20167月退回原单位。

二、政策措施落实跟踪审计情况

(一)重大政策措施贯彻落实跟踪审计

2016年,共对简政放权等7个方面开展了跟踪审计,涉及地区重大建设项目59项、城市基础设施建设项目13项、行政职权382项、重点专项资金73923.8万元。审计发现问题5项,通过督促相关地区和部门落实整改,推进5个项目实施进度,加快财政下拨专项资金11651.3万元,4项行政职权已经顺利承接。

(二)脱贫攻坚政策措施落实情况跟踪审计

2016年,凤城市共投入扶贫资金3259.5万元,完成6个贫困村摘帽,4568人脱贫,比计划超额完成66人。但也存在一些亟待解决的问题。一是有30人不符合建档立卡贫困人口识别标准,3个乡镇(区)未认真履行贫困人口脱贫二次公示、公告等退出程序。二是有5个乡镇平均分配资金176.7万元,未采取按贫困程序、致贫原因等因素法分配,有些乡镇对已丧失劳动力的贫困人口实施自主发展产业扶贫措施。三是产业脱贫扶持资金多集中在12月份下达,造成有些项目错过种养殖时节,13户移民和危房翻建补助资金39万元还未补助到户,6个乡镇(区)11个扶贫互助社的财政互助式扶贫资金365.61万元闲置多年。

三、重点专项资金审计(调查)情况

(一)保障性安居工程跟踪审计

2016年,市、县(区)两级财政共筹集和安排城镇安居工程和农村危房改造资金42114.81万元。安排保障19417户,其中:城市棚户区居民9826户,中低收入住房困难家庭7220户,居住危房的农村贫困家庭2371户。审计发现的主要问题:一是3个县(市)区少分配入住公租房134套,7个项目2545套保障性住房未按规定办理竣工验收就交付使用,1个项目存在违规占用土地问题,7个安居工程项目未严格执行基本建设程序。二是有5055.95万元安居工程专项资金未及时分配使用。欠收廉租住房租金24.7万元,已收租金收入未实行收支两条线管理。4个县(市)区财政滞留专项补助资金945万元。三是有5个县(市)区存在不符合住房保障待遇享受条件的保障对象违规享受保障性住房56套、领取货币补贴13.07万元的问题。4个县(市)区违规审批认定农村危房改造对象46户,涉及补助资金35.85万元。160套公共租赁住房已建成但空置时间一年以上。

(二)丹东市医疗保险基金专项审计

对市本级及三个县(市)区2015年和2016年上半年医疗保险基金专项审计结果表明,我市医疗保险基金管理存在的问题主要表现:一是截至20166月,有4258名困难群体人员未参加基本医疗保险。二是截至20169月,77人次符合规定的基本医疗保险大病保险费用47.3万元未报销。三是市本级职工医保个人账户少计算利息297.18万元,涉及基本医疗保险的参保人212935人。

四、审计发现和移送的违规违纪问题线索

2016年,审计机关向纪检监察机关、主管部门、财政和税务机关移交了8起违规违纪问题线索,涉及违纪人员8人。截至20176月末,市纪检监察机关已对1起案件3名违纪人员立案查办,主管部门给予相关人员纪律处分2人、组织处理2人,财政部门纠正违规资金2169.91万元,另4起违规违纪线索正在查办中。

五、下一步改进措施

针对本次审计披露的问题,市审计局已出具了审计报告,提出了审计意见,下达了审计决定,部分问题已整改到位。下一步,市政府还要重点推进以下四项工作:一是持续深化财政体制改革,提升财政预算管理水平;二是建立追责问责机制,加大审计报告揭示问题整改工作力度;三是盘活财政存量资金,确保财政资金安全;四是注重财政管理,提高运行效能。