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丹东市2019年度市本级预算执行 和其他财政收支情况的审计工作报告

发布时间:2020/9/30 10:21:00 来源: 浏览:()

2020年7月27日在市十六届人大常委会第二十四次会议上

丹东市审计局局长  马文艳


主任、各位副主任、秘书长,各位委员:

我受市政府的委托,向本次人大常委会会议报告2019年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

根据审计法及相关法律法规的规定,市审计局对2019年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计机关积极落实总书记关于审计工作重要指示要求,做好“六稳”工作,落实“六保”任务,聚焦打赢三大攻坚战,助力高质量发展,依法全面履行审计监督职责。市审计局采取措施全力清除新冠疫情带来的负面影响,克服各种困难,对市本级26家政府组成部门进行了现场审计,运用大数据分析手段对市本级122家预算单位实现了穿透式审计,对各地区、各单位存在的问题,依法出具审计报告,提出审计意见和建议,下达审计决定,并督促整改。

2019年,在市委、市政府坚强领导下,市本级预算执行情况总体较好,财政管理得到不断加强,财政保障能力进一步提升。

——经济社会持续健康发展。全市经济总体运行平稳,经济结构优化升级,质量效益稳步提高,经济活力和动力进一步提升。

——财政保障水平逐步提高。持续加大对高质量发展关键领域的财税扶持力度,支持加快轻工业名城建设,打赢三大攻坚战,积极落实减税降费等各项政策,切实减轻企业负担。

——民生投入不断加大。稳步落实国家各项社会保障政策,实施积极就业政策,加大教育投入,推动基本公共服务均等化。

——审计整改持续推进。市政府召开专题会议部署审计发现问题整改工作,截至2020年6月,完成整改2018年度市本级预算执行审计报告反映的问题104个,整改率达到93.7%。

一、财政预算编制执行管理审计情况

财政决算草案反映:2019年,市本级一般公共预算收入11.8亿元,支出81.6亿元,实现收支平衡。社会保险基金收入132.8亿元,支出123.7亿元。政府性基金预算收入8.6亿元,支出6.2亿元。国有资本经营预算收入0.1亿元,支出0.35亿元。

(一)财政预算管理审计情况。

2019年,市财政局积极组织财政收入,优化支出结构,预算管理水平和财政资金使用绩效不断提高,但也存在一些问题。

一是市直各部门形成结余资金505.8万元,财政部门未及时收回。二是市本级预算往来借出资金余额80878.71万元。

(二)部门预算执行审计情况。

各部门重视预算工作,预算执行总体较好,内部控制制度比较健全,审计发现主要问题:

1.预决算编制方面存在的问题。一是5个部门存在预算编制不科学、不细化、不完整,金额933.53万元。二是8个部门决算数据不准确,金额537.35万元。

2.预算执行方面存在的问题。一是10个部门85.58万元非税收入未上缴财政。二是6个部门项目支出预算执行率偏低,个别项目当年未执行。三是1个部门基本支出挤占项目支出55.67万元。四是4个部门超预算支出10.13万元。另外,个别单位超限额使用现金支付费用,未使用公务卡结算。

3.财政资金使用绩效方面存在的问题。一是1个部门项目资金大量结转,金额6598.47万元。二是3个部门闲置专项资金2626.32万元。三是13个单位形成存量资金699.84万元,未上交财政统筹盘活。

4.国有资产管理方面存在的问题。一是固定资产估值不准确。1个部门4处房产未进行资产评估,均以1元名义金额入账。二是固定资产闲置。有1个部门房产闲置,面积3067.82平方米;两辆公务用车因违章未处理,闲置两年以上。

二、民生保障方面审计情况

(一)新型农村合作医疗基金审计情况。

2019年,全市118.31万人参加了新型农村合作医疗,覆盖45.52万家庭,当年发放各类新农合基金补偿92140.13万元。审计发现主要问题:一是未按照国家政策要求进行结算,导致增加费用负担20.79万元。二是违规向已死亡参合人员支付补偿金2.79万元。三是违规报销新农合基金7.64万元。

(二)就业资金管理使用审计情况。

近年来,我市陆续出台了一系列就业创业相关制度文件,通过举办高校毕业生、技能型人才招聘会等措施,较好推进了就业创业政策的落实。审计发现主要问题:一是就业专项资金结余额度大。二是未及时拨付就业补助资金518.52万元。三是公益性岗位就业不充分。

(三)医疗保险基金审计情况。

2019年,全市基本医保制度参保人数已达到214.93万人,全年实现医疗保险基金收入112056.66万元,支出96063.4万元。审计发现主要问题:一是471人重复参加城乡基本医疗保险。二是保险公司未及时支付大病保险垫付款453.01万元。三是保险公司未按协议约定返还市医保中心盈利超额部分293.21万元。四是55家新农合定点医疗机构多收床位费5.91万元。

三、推动“三大攻坚战”方面审计情况

(一)防范化解重大风险领域。

对债务资金的使用情况审计发现主要问题:一是债务数据统计不准确。1个地区误将2个项目23.38亿元纳入政府债务系统。二是置换债券资金未及时拨付施工单位,金额29.17万元。

(二)乡村振兴领域。

对乡村振兴相关政策落实审计发现主要问题:一是部门滞留涉农专项资金7472.9万元。二是建设单位多支付项目工程款21.57万元。三是因中标单位违反投标承诺,建设单位未没收履约担保金33.1万元。四是项目建设单位未按合同约定提前支付工程质量保证金9.6万元。

(三)污染防治领域。

对污染防治、生态环保等领域审计发现主要问题:一是生态公益林补偿金发放不到位,拨付比例达上级拨付专项资金21.9%。二是有2个县级饮用水水源地未按规定设置监测断面。三是有1个水库2017至2019年饮用水水质,存在总氮超标问题。

四、国家重大政策落实方面审计情况

(一)新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物审计情况。

截至2020年3月末,我市收到各界社会捐赠资金3104.43万元,医用防护服、口罩等物质200.6万件,已统筹安排资金支出2212.11万元,使用物资160.57万件。审计发现主要问题:一是805.3万元捐赠资金使用不及时。二是未及时向捐赠人开具捐赠票据,涉及资金90.01万元。

(二)清理拖欠民营企业中小企业账款审计情况。

对清理拖欠民营企业中小企业账款审计发现主要问题:一是清欠台账数据不准确。二是未优先支付到期保证金,金额25.3万元。

五、下一步改进措施

(一)树立全市“一盘棋”理念,强化预算执行管理力度。

一是强化预算科学管理。督促财政工作由重视预算分配向重视预算执行管理转变,保障财政财务收支合规真实。二是加大预算执行日常管理和核查。三是加强业务指导和培训。

(二)规范存量资金管理,提高财政资金使用效益。

一是统筹盘活存量资金,以利于集中国库资金,保证预算执行。二是进一步健全存量资金使用审定制度。三是切实强化预算约束力,减少新增存量资金。

(三)加强国有资产管理,提高资产的使用效率。

一是摸清国有资产底数,以便于资产统筹调配使用、盘活处置。二是合理调配使用,用好“公物仓”管理的资产。三是加强国有资产的处理处置,确保国有资产真实完整。

主任、各位副主任、秘书长,各位委员,我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,紧紧围绕市委市政府中心工作,自觉接受市人大的监督,依法履行审计监督职责,为我市各项经济社会事业的全面振兴发展作出更大贡献!